“El sistema dice que gané, pero no hay dinero en el banco.” Esa frase es común y, casi siempre, correcta en ambos lados: ganancia y efectivo no son lo mismo.
Ganancia (utilidad)
Es un resultado del período: ingresos reconocidos menos costos y gastos. Puede incluir ventas a crédito que aún no cobró.
Flujo de caja
Es el movimiento real de dinero: entradas y salidas de efectivo (o bancos).
Por qué se desalinean
- Ventas a crédito: generó ganancia, el efectivo llega después (cuentas por cobrar).
- Compras de inventario: salió efectivo ahora; la ganancia aparece cuando venda.
- Pago a proveedores / cuotas: egresos que no son “pérdida” del mismo modo que un gasto operativo.
- Impuestos y anticipos: salidas de caja en fechas fiscales.
- Retiros del dueño: reducen caja aunque la utilidad del negocio se mantenga.
Ejemplo simple
- Vende RD$100.000 a crédito (costo RD$60.000) → ganancia bruta RD$40.000.
- Cobra solo RD$40.000 en el mes.
- Compra mercancía por RD$50.000 de contado.
Resultado: utilidad en el papel, presión fuerte en la caja.
Qué vigilar cada semana
- Antigüedad de cuentas por cobrar
- Compromisos de pago a proveedores
- Compras vs. rotación de inventario
- Saldo mínimo de caja para operar 2–4 semanas
Recomendación
Separe el reporte de resultados del de caja. Ambos son necesarios: uno mide rentabilidad; el otro, supervivencia.
Sequel POS 3.0 integra ventas, inventario y cuentas por cobrar para que vea qué está vendido, qué está cobrado y qué mercancía inmoviliza capital — tres piezas del rompecabezas del efectivo.